薇薇 追問

2022-06-11 10:48

老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，系統(tǒng)里沒有以前年度損益調(diào)整科目。

薇薇 追問

2022-06-11 10:49

還有個(gè)問題，我們是5月申請(qǐng)退稅，6月2號(hào)才到賬的。那5月份的賬務(wù)需要怎么做憑證嗎？

鄒老師 解答

2022-06-11 10:49

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，賬務(wù)處理是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
6月做分錄就是了 

薇薇 追問

2022-06-11 10:54

好的，謝謝老師

薇薇 追問

2022-06-11 10:54

6月做上面這個(gè)分錄嗎，做負(fù)數(shù)嗎

鄒老師 解答

2022-06-11 10:57

你好，6月做上面這個(gè)分錄，金額是正數(shù)
如果是負(fù)數(shù)，我會(huì)提醒的 

薇薇 追問

2022-06-11 11:20

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2022-06-11 11:23

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。