老師您好！借：管理費(fèi)用——福利費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 我已經(jīng)做賬了， 已經(jīng)在電子稅務(wù)系統(tǒng)上勾選不抵扣了，現(xiàn)在需要怎么做分錄呢？需要沖減應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅300元 ， 借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)300元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅300元 可是這樣做分錄我發(fā)現(xiàn)一個問題，就是在系統(tǒng)上做轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額不能在賬上體現(xiàn)出來，是不是還需要做一筆分錄，借：什么？ 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出300元 老師借方要用什么科目呢？

答： 借管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

老師，增量留底和存量留底屬于進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在退稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），這樣做分錄對嗎？

答： 同學(xué)你好，收到退稅的分錄是 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），沒有借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

如何進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借管理得用，應(yīng)該稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時，是怎么做賬？

答： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出