熊熊 追問

2017-05-15 15:39

沒有負(fù)數(shù) 不知道怎么回事 各項(xiàng)費(fèi)用成本和營(yíng)業(yè)外收入這些都能對(duì)上，就是相差200多  還有一個(gè)問題就是資產(chǎn)負(fù)債表里的利潤(rùn)分配和利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)應(yīng)該相等嗎？

宋生老師 解答

2017-05-15 15:47

您好！如果你是今年的企業(yè)就相等。 
你的科目余額表跟哪個(gè)對(duì)的上

熊熊 追問

2017-05-15 15:53

所得稅匯算清繳補(bǔ)了1915的稅 應(yīng)該如何做分錄呢 ？還有就是上年本年利潤(rùn)未結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)，分錄又怎么做呢

宋生老師 解答

2017-05-15 15:57

您好！1、 
借：以前年度損益調(diào)整  
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  
2、繳納稅款時(shí)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  
    貸：銀行存款  
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)， 
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)  
    貸：以前年度損益調(diào)整  
這個(gè)看你是借方還是貸方了，比如借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整的呢過