【例7-9】甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人,2020年6月1日,甲公司與乙公司簽訂委托代銷合同,甲公司委托乙公司銷售W商品2 000件,W商品已經(jīng)發(fā)出,每件商品成本為70元,合同約定乙公司應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售,甲公司按不含增值稅的銷售價(jià)格的10%向乙公司支付手續(xù)費(fèi)。除非這些商品在乙公司存放期間內(nèi)由于乙公司的責(zé)任發(fā)生毀損或丟失,否則在W商品對(duì)外銷售之前,乙公司沒有義務(wù)向甲公司支付貨款。乙公司不承擔(dān)包銷責(zé)任,沒有售出的W商品須退回給甲公司,同時(shí),甲公司也有權(quán)要求收回W商品或?qū)⑵滗N售給其他的客戶。 至2020年6月30日,乙公司實(shí)際對(duì)外銷售1 000件,開出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售價(jià)款100000元,增值稅稅額13 000元。2020年6月30日,甲公司收到乙公司開具的代銷清單和代銷手續(xù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票(增值稅稅率為6%)
眼睛大的蛋撻
于2022-06-01 15:47 發(fā)布 ??1307次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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可以的
2015-11-06 22:21:03

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022-06-01 16:05:11

你好,同學(xué),分錄如下
甲公司
借發(fā)出商品140000
貸庫(kù)存商品140000
借應(yīng)收賬款113000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)13000
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000
貸發(fā)出商品70000
借銀行存款102400
銷售費(fèi)用10000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)600
應(yīng)收賬款113000
乙公司
借委托代銷商品200000
貸委托代銷商品款200000
借銀行存款113000
貸受托代銷商品100000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)13000
借受托代銷商品款100000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)13000
貸應(yīng)付賬款113000
借應(yīng)付賬款113000
貸銀行存款102400
其他義務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)600
祝您學(xué)習(xí)愉快,如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng),銷項(xiàng)
2022-09-14 19:12:47

同學(xué)你好,稅法上的規(guī)定。
2019-11-25 19:54:32

你好,和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07
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