;)
甲公司為增值稅一般納稅人,其主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)并銷售M產(chǎn)品。M產(chǎn)品的售價中不包含增值稅,確認(rèn)銷售收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。該公司2018年適用的增值稅稅率為16%,第四季度發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1) 10月10日,向乙公司銷售M產(chǎn)品200件并開具增值稅專用發(fā)票,每件產(chǎn)品的售價為110元、實際成本為70元,M產(chǎn)品已發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件。此外,現(xiàn)金折扣條件為2/10 ,1/20,N/30,計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。10月24日,乙公司付清了扣除現(xiàn)金折扣后的剩余款項。 (2) 10月16日,委托丙公司銷售M產(chǎn)品400件,每件成本為70元。合同約定丙公司應(yīng)按每件110元的價格對外銷售。甲公司按售價的10%支付手續(xù)費。10月31日,收到丙公司開具的代銷清單和已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票,丙公司實際對外銷售M產(chǎn)品200件,應(yīng)收代銷手續(xù)費2 200元、增值稅132元,全部款項尚未結(jié)算。
和振麗
于2022-11-03 21:05 發(fā)布 ??834次瀏覽
-
暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-11-03 21:06
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...