李四在A公司任職，2021年1月-12月在A企業(yè)取得工資薪金收入10000元，無免稅收入。每月繳納三險一金2240元。從一月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計每月為2000元，無其他扣除。2021年6月有筆勞務報酬收入4120元。假設企業(yè)支付的該筆勞務費4120還需扣除1%的增值稅（城建稅等各地口徑不一，本案例計算時忽略）問題：李四2021年總共需要繳納多少個人所得稅？1.計算李四勞務報酬所得預扣預繳稅額2.計算李四的全年應納稅額3.計算李四全年工資薪金累計預扣稅額4.李四個稅匯算時候需要退稅的金額請問這道大題怎么做，實在不會

答： 你好，1.計算李四勞務報酬所得預扣預繳稅額 4120/1.01*（1-20%）*20%=652.67 2.全年綜合所得收入額120000%2B4120/1.01*（1-20%）=123263.37 全年三險一金2240*12=26880，全年專項附加扣除2000*12=24000 計算李四的全年應納稅額（123263.37-60000-26880-24000）*0.03=371.5 3.計算李四全年工資薪金累計預扣稅額 （120000-60000-26880-24000）*0.03=273.6 4.李四個稅匯算時候需要退稅的金額 應納個稅371.5，實際預扣個稅652.67%2B273.6=926.27，應退926.27-371.5=554.77

老師，我剛才最后一個問題您回答應該有誤，假如我夲期增值稅應納稅額為0（24行），預繳稅款為5（28行），那么第34行，應補退稅額變?yōu)?5才對

答： 你好，同學。 或者您截圖來看一下您申報表

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

當月應納增值稅額是否包括預繳稅額？

答： 你好！按申報來看，是不包括的，申報表上的應納是扣掉預繳之前