老師，我剛才最后一個(gè)問(wèn)題您回答應(yīng)該有誤，假如我夲期增值稅應(yīng)納稅額為0（24行），預(yù)繳稅款為5（28行），那么第34行，應(yīng)補(bǔ)退稅額變?yōu)?5才對(duì)

答： 你好，同學(xué)。 或者您截圖來(lái)看一下您申報(bào)表

李四在A公司任職，2021年1月-12月在A企業(yè)取得工資薪金收入10000元，無(wú)免稅收入。每月繳納三險(xiǎn)一金2240元。從一月份開(kāi)始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除共計(jì)每月為2000元，無(wú)其他扣除。2021年6月有筆勞務(wù)報(bào)酬收入4120元。假設(shè)企業(yè)支付的該筆勞務(wù)費(fèi)4120還需扣除1%的增值稅（城建稅等各地口徑不一，本案例計(jì)算時(shí)忽略）問(wèn)題：李四2021年總共需要繳納多少個(gè)人所得稅？1.計(jì)算李四勞務(wù)報(bào)酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額2.計(jì)算李四的全年應(yīng)納稅額3.計(jì)算李四全年工資薪金累計(jì)預(yù)扣稅額4.李四個(gè)稅匯算時(shí)候需要退稅的金額請(qǐng)問(wèn)這道大題怎么做，實(shí)在不會(huì)

答： 你好，1.計(jì)算李四勞務(wù)報(bào)酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額 4120/1.01*（1-20%）*20%=652.67 2.全年綜合所得收入額120000%2B4120/1.01*（1-20%）=123263.37 全年三險(xiǎn)一金2240*12=26880，全年專項(xiàng)附加扣除2000*12=24000 計(jì)算李四的全年應(yīng)納稅額（123263.37-60000-26880-24000）*0.03=371.5 3.計(jì)算李四全年工資薪金累計(jì)預(yù)扣稅額 （120000-60000-26880-24000）*0.03=273.6 4.李四個(gè)稅匯算時(shí)候需要退稅的金額 應(yīng)納個(gè)稅371.5，實(shí)際預(yù)扣個(gè)稅652.67%2B273.6=926.27，應(yīng)退926.27-371.5=554.77

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我公司屬于小規(guī)模納稅人，今年第一季度我公司預(yù)繳增值稅稅款1105元，應(yīng)納增值稅稅額1033元，造成應(yīng)補(bǔ)退稅額-72.14元，第三季度多繳納增值稅稅款533元，但是填增值稅報(bào)表的時(shí)候本期預(yù)繳稅款7214沒(méi)填寫(xiě)，應(yīng)該怎樣申請(qǐng)退稅

答： 這個(gè)需要去稅務(wù)大廳申請(qǐng)的，帶上相關(guān)申報(bào)資料