Lucky girl 追問

2022-05-30 15:35

那我企業(yè)所得稅申報表和增值稅申報表和財務(wù)報表對不上？

郭老師 解答

2022-05-30 15:35

對的是的增值稅收入和所得稅的收入不一致。

Lucky girl 追問

2022-05-30 15:45

我做增值稅留抵退稅的時候，顯示：營業(yè)收入為上一年度增值稅銷售額，經(jīng)查詢系統(tǒng)里貴企業(yè)的申報數(shù)據(jù)為***元。不通過。

郭老師 解答

2022-05-30 15:49

營業(yè)收入”：按照上一年度增值稅銷售額確定。增值稅差額征稅的，以差額后的銷售額確定。
 “資產(chǎn)總額”：按照上一會計年度年末值填寫。
財政部 國家稅務(wù)總局2022年第14號公告所稱中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)，按照《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）和《金融業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（銀發(fā)〔2015〕309號）中的營業(yè)收入指標(biāo)、資產(chǎn)總額指標(biāo)確定。其中，資產(chǎn)總額指標(biāo)按照納稅人上一會計年度年末值確定。營業(yè)收入指標(biāo)按照納稅人上一會計年度增值稅銷售額確定；不滿一個會計年度的，按照以下公式計算： 
  增值稅銷售額（年）=上一會計年度企業(yè)實際存續(xù)期間增值稅銷售額/企業(yè)實際存續(xù)月數(shù)×12

郭老師 解答

2022-05-30 15:49

好看你增值稅的銷售額。

Lucky girl 追問

2022-05-30 15:51

好的，那固定資產(chǎn)清理的差額入營業(yè)外收支是嗎

郭老師 解答

2022-05-30 15:52

你好，對的是的營業(yè)外收支，做這個科目的。