1.甲公司采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法進行所得稅會計處理，所得稅稅率為25%。該企業(yè)2013年度利潤總額為200萬元，發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異為20萬元，發(fā)生可抵扣暫時性差異為60萬元，遞延所得稅期初余額為0。無其他納稅調(diào)整事項。甲公司2013年度應(yīng)確認的所得稅費用為（）萬元。A.40B.45C.50D.60

答： 甲公司2013年度應(yīng)確認的所得稅費用為=（200%2B20-60）*25%=40

甲公司采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法進行所得稅會計處理，所得稅稅率為25％。該企業(yè)2013年度利潤總額為200萬元，發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異為20萬元，發(fā)生可抵扣暫時性差異為60萬元，遞延所得稅期初余額為0。無其他納稅調(diào)整事項。甲公司2013年度應(yīng)確認的所得稅費用為（ ）萬元。A．40 B．45C．50 D． 60

答： 您好，根據(jù)題目，答案選擇D。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師請問某公司2023年虧損50萬元，應(yīng)納稅所得額為-45萬元，其中10萬元為可抵扣暫時性差異，15萬元為應(yīng)納稅暫時性差異。遞延所得稅期初都為0，則本期是不是確認遞延所得稅資產(chǎn)=（45+10）*0.05 遞延所得稅負債=15*0.05

答： 已知公司虧損金額為：50萬元，應(yīng)納稅所得額為：-45萬元，其中可抵扣暫時性差異為：10萬元，應(yīng)納稅暫時性差異為：15萬元，稅率為：0.05 根據(jù)遞延所得稅的定義，我們可以計算出遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債： 遞延所得稅資產(chǎn)： (-45 %2B 10) times 0.05 = -1.75(?45%2B10)×0.05=?1.75萬元 遞延所得稅負債： 15 × 0.05 = 0.75萬元 所以，本期確認的遞延所得稅資產(chǎn)為-1.75萬元，遞延所得稅負債為0.75萬元。