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1.核算，編分錄（10分） 天科公司某年第一季度會計利潤總額為100萬元（含國債利息收入5萬元），以前年度為 彌補(bǔ)虧損20萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%；第二季度企業(yè)累計實現(xiàn)利潤135萬元，第二季 度累計實現(xiàn)利潤-20萬元。 要求： (1) 計算第一季度預(yù)繳納的所得稅并編制應(yīng)繳和繳納所得稅的會計分錄？ (1) 計算第三季度預(yù)繳納的所得稅并編制第二季度末應(yīng)繳和繳納的會計分錄？ 2.計算：某居民企業(yè)當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入5000萬元，營業(yè)外收入80萬元，與收入配比的成本 為4100萬，全年發(fā)生管理費用、銷售費用和財務(wù)費用共計700萬元，營業(yè)外支出60萬元 （其中符合規(guī)定的公益性捐贈支出50萬元），上年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬元。
學(xué)堂用戶7vbhgq
于2022-05-19 16:36 發(fā)布 ??1757次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2022-05-19 19:11
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精選問題
找郭老師，有問題要問 問
在的 具體的什么問題？ 答
請問公司有營業(yè)執(zhí)照，租了間店面做倉庫，倉庫天天開 問
同學(xué)，你好 倉庫不需要辦個營業(yè)執(zhí)照 答
老師我咨詢一下，我是合伙企業(yè)，填個人經(jīng)營所得季報， 問
你號，這里是系統(tǒng)帶出來的，不可以手動 答
老師好 我們單位被稅務(wù)檢查 然后要補(bǔ)繳稅款 我們 問
同學(xué)你好稍等我看下 答
請問老師 公司請教教授編寫教材內(nèi)容后找出版社 問
你好，誰開發(fā)票給學(xué)生？出版社，是嗎？ 答
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