2021年12月的利潤分配本期發(fā)生額是1697.09，其他流動資產(chǎn)2021年12月的期末數(shù)和2022年1月期初數(shù)正好差額是1697.09，我要怎么調(diào)整讓其他流動資產(chǎn)2021年期末數(shù)和2022期初數(shù)一致呢？

答： 學員你好，在21年12月做分錄如下 借：利潤分配1697.09 貸：其他流動資產(chǎn)1697.09

去年利潤-1697.09未結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面，導致未分配利潤多1697.09，其他流動資產(chǎn)少1697.09，這個應該怎么調(diào)

答： 都是權(quán)益類科目，怎么會涉及到流動資產(chǎn)科目了？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問：全資子公司注銷時，賬上有與母公司的往來跟實收資本；還留有購進資產(chǎn)的留抵進項，其中留抵進項報表做“其他流動資產(chǎn)”，注銷時子公司賬上應該怎么銷賬？另外，母公司賬務上需要對應做什么分錄處理嗎？合并抵消分錄需要調(diào)整到年初未分配利潤嗎？謝謝！

答： 公司注銷不一納入并表范圍，子公司不用銷賬。母公司計得應收賬示壞賬和投資損失。進項稅也不能抵扣，