匯算清繳中補交所得稅財務(wù)報表如何調(diào)整?如2022年4月匯算清繳補繳2021年企業(yè)所得稅1000元,2022年4月的會計分錄為: 1)按補繳所得稅作提取憑證 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--所得稅 2)結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 3)補交稅金時 借:應(yīng)交稅金--所得稅 貸:銀行存款等 那么,1、2022年4月的資產(chǎn)負債表的年初數(shù)(應(yīng)交稅費、未分配利潤)是否要手動修改? 2、2021年的年度財務(wù)報表資產(chǎn)負債表的年末數(shù)和利潤表的本年數(shù)要更正報送嗎? 3、2022年1-3月資產(chǎn)負債表的年初數(shù)(應(yīng)交稅費、未分配利潤)是否也要手動改
陶醉的魚
于2022-05-12 16:33 發(fā)布 ??3131次瀏覽
- 送心意
小林老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2022-05-12 18:18
您好,1不需要,2不需要,3不需要
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現(xiàn)在是資產(chǎn)負債表,不平衡了 ?
2025-04-07 11:13:04

哪不平呢?又沒涉及利潤表
2019-01-14 10:35:54

您好
這個銀行存款繳納的時候貸方減少啊
2019-12-15 13:13:57

不需要調(diào)報表,實務(wù)中是不調(diào),理論是本年報表:調(diào)增資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費年初數(shù),調(diào)減未分配利潤年初數(shù)。
2020-07-16 17:56:56

是對不上,不需要調(diào)這個,你非得調(diào)就本年報表:調(diào)增資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費年初數(shù),調(diào)減未分配利潤年初數(shù)。
2020-07-16 17:30:59
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