馬莉 追問

2022-05-09 16:07

老師，在建工程，公司自建的土建工程如果材料與人工沒有取得合規(guī)發(fā)票，是不是也不可以??？

郭老師 解答

2022-05-09 16:09

你好，可以做賬，但是沒法抵扣所得稅的。

馬莉 追問

2022-05-09 16:15

老師，在建工程是不是在轉(zhuǎn)固之前取得合規(guī)發(fā)票就行，不受一年限制??？

郭老師 解答

2022-05-09 16:19

對的，是的，是這么做。

馬莉 追問

2022-05-09 16:23

在建工程最終轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)是通過計提折舊來攤?cè)氤杀举M用的。如果竣工轉(zhuǎn)固后仍舊沒有取得合規(guī)發(fā)票，那就意思著這部分資產(chǎn)所計提的折舊在以后年度要陸續(xù)調(diào)增所得稅，是這個思路吧？

郭老師 解答

2022-05-09 16:24

在匯算清繳之前收到發(fā)票可以，如果沒有發(fā)票的不行，就比如你折舊了100，只要你有100的發(fā)票，大于這個100就可以抵扣。

馬莉 追問

2022-05-09 16:26

假如土建工程工期是3年，第4年開始計提折舊，取得合規(guī)發(fā)票的時點是第4年的匯算清繳前，對嗎？

郭老師 解答

2022-05-09 16:28

可以的，可以這么做的。

馬莉 追問

2022-05-09 16:34

明白了老師！再見！

郭老師 解答

2022-05-09 16:36

不用客氣，工作愉快。