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會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師

職稱： 中級(jí)

2015-10-27 15:57

比如，增值稅一般納稅人，在2013年審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2012年12月少計(jì)銷售收入100W，成本70W，那么我們用以前年度損益做完分錄后，12少交的增值稅可以直接補(bǔ)在13年3月補(bǔ)交，企業(yè)所得稅也直接在附表補(bǔ)，對(duì)吧？
那么，新增加的銷售收入、成本數(shù)據(jù)是12年的，這數(shù)據(jù)不能在12年財(cái)務(wù)報(bào)表更改？而是在13年的報(bào)表改？

會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 解答

2015-10-27 15:33

以前年度損益調(diào)整會(huì)計(jì)分錄做完后，去年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不需要修改。

會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 解答

2015-10-28 09:16

用以前年度損益做完分錄后，12年少交的增值稅可以直接補(bǔ)在13年3月補(bǔ)交，企業(yè)所得稅也直接13年3月補(bǔ)交。新增加的銷售收入不能修改原2012年財(cái)務(wù)報(bào)表，直接計(jì)入2013年財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整以前年度利潤分配及盈余公積。

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以前年度損益調(diào)整是個(gè)過渡科目，最后需要做分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目
2019-03-19 10:54:58
以前年度損益調(diào)整會(huì)計(jì)分錄做完后，去年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不需要修改。
2015-10-27 15:33:34
看是什么調(diào)整事項(xiàng)，如果是匯算清繳造成要補(bǔ)稅，無需調(diào)整
2015-10-27 15:32:19
你好，那這個(gè)之前年前計(jì)提的工資在匯算清繳之前會(huì)發(fā)放嗎？
2022-03-20 11:05:01
你好，跨年了涉及損益調(diào)整就需要通過這個(gè)科目，而與報(bào)告報(bào)出之日是沒有關(guān)系的
2017-12-21 08:45:44
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