應(yīng)納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額 當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時,其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣,這么對嗎
天青色等煙雨
于2022-04-21 10:48 發(fā)布 ??1223次瀏覽
- 送心意
東老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2022-04-21 10:49
對,沒錯,就是這個意思。
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我們可以先計算當期加計抵減額,再計算當期應(yīng)納稅額。 已知2月銷項稅額為:23.8萬元 已知2月簡易計稅應(yīng)納稅額為:3萬元 已知當期可以抵扣的進項稅額為:20萬元 已知上期末加計抵減余額為:1萬元 根據(jù)當期計提加計抵減額 = 當期可抵扣進項稅額 × 加計抵減比例,可計算當期計提加計抵減額:?20 times 15% = 320×15%=3萬元 根據(jù)當期可抵減加計抵減額 = 上期末加計抵減余額 %2B 當期計提加計抵減額,可計算當期可抵減加計抵減額: 1 %2B 3 = 4萬元 根據(jù)當期一般計稅抵減前應(yīng)納稅額 = 當期銷項稅額 - 當期可抵扣進項稅額,可計算當期一般計稅抵減前應(yīng)納稅額:
1.8 - 20 = 3.8萬元 根據(jù)當期應(yīng)納稅額 = 當期一般計稅抵減前應(yīng)納稅額 - 當期可抵減加計抵減額,可計算當期應(yīng)納稅額:
2.8 - 4 = -0.2萬元 所以,該公司2月應(yīng)納稅額是-0.2萬元。
2023-09-13 11:30:32

對,沒錯,就是這個意思。
2022-04-21 10:49:29

你好,增值稅是針對增值的那一部分繳納的稅費。
你們有增值需要繳納
2020-11-17 20:46:52

借,應(yīng)交稅費~加計抵扣4000
貸,其他收益4008
2021-02-19 14:08:56

你好,可以的,只不過是你現(xiàn)在沒法抵扣。
2022-07-13 14:35:39
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2022-04-21 10:55
東老師 解答
2022-04-21 10:56