請問，我們1月所屬期，銷項稅額為0，進項稅額40000，加計抵減金額4000，那么詳細的賬務處理應該怎么做？應納稅額為0時還需要體現(xiàn)加計抵減的分錄嗎

答： 借，應交稅費～加計抵扣4000 貸，其他收益4008

題目：甲公司以提供生活服務為主，2022年適用進項稅額加計抵減政策。已知其2月銷項稅額23.8萬元，簡易計稅應納稅額3萬元，當期可以抵扣的進項稅額為20萬元，上期末加計抵減余額1萬元。則該公司2月應納稅額是（ ）萬元。 答案:當期計提加計抵減額＝20×15%＝3（萬元）， 當期可抵減加計抵減額＝1＋3＝4（萬元）。 當期一般計稅抵減前應納稅額＝23.8－20＝3.8（萬元）。 則當期應納稅額＝3.8－3.8＋3＝3（萬元）。 提問為何不可以：23.8+3）-20-（20*15%+1）=2.8 ？

答： 我們可以先計算當期加計抵減額，再計算當期應納稅額。 已知2月銷項稅額為：23.8萬元 已知2月簡易計稅應納稅額為：3萬元 已知當期可以抵扣的進項稅額為：20萬元 已知上期末加計抵減余額為：1萬元 根據(jù)當期計提加計抵減額 = 當期可抵扣進項稅額 × 加計抵減比例，可計算當期計提加計抵減額：?20 times 15% = 320×15%=3萬元 根據(jù)當期可抵減加計抵減額 = 上期末加計抵減余額 %2B 當期計提加計抵減額，可計算當期可抵減加計抵減額： 1 %2B 3 = 4萬元 根據(jù)當期一般計稅抵減前應納稅額 = 當期銷項稅額 - 當期可抵扣進項稅額，可計算當期一般計稅抵減前應納稅額： 1.8 - 20 = 3.8萬元 根據(jù)當期應納稅額 = 當期一般計稅抵減前應納稅額 - 當期可抵減加計抵減額，可計算當期應納稅額： 2.8 - 4 = -0.2萬元 所以，該公司2月應納稅額是-0.2萬元。

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

應納稅額=銷項稅額-進項稅額。 從這個公式理解，稅額是由下一環(huán)節(jié)承擔，本公司并未實際交稅。（銷項－進項）??13%理解.公司確實在增值部分交了稅款。這兩個公式是否矛盾？

答： 你好，增值稅是針對增值的那一部分繳納的稅費。 你們有增值需要繳納