應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。 從這個(gè)公式理解,稅額是由下一環(huán)節(jié)承擔(dān),本公司并未實(shí)際交稅。(銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng))??13%理解.公司確實(shí)在增值部分交了稅款。這兩個(gè)公式是否矛盾?
結(jié)實(shí)的枕頭
于2020-11-17 20:40 發(fā)布 ??1311次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-11-17 20:46
你好,增值稅是針對(duì)增值的那一部分繳納的稅費(fèi)。
你們有增值需要繳納
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借,應(yīng)交稅費(fèi)~加計(jì)抵扣4000
貸,其他收益4008
2021-02-19 14:08:56

我們可以先計(jì)算當(dāng)期加計(jì)抵減額,再計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額。 已知2月銷(xiāo)項(xiàng)稅額為:23.8萬(wàn)元 已知2月簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額為:3萬(wàn)元 已知當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為:20萬(wàn)元 已知上期末加計(jì)抵減余額為:1萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額 = 當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 × 加計(jì)抵減比例,可計(jì)算當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額:?20 times 15% = 320×15%=3萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額 = 上期末加計(jì)抵減余額 %2B 當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額,可計(jì)算當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額: 1 %2B 3 = 4萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期一般計(jì)稅抵減前應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額 - 當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,可計(jì)算當(dāng)期一般計(jì)稅抵減前應(yīng)納稅額:
1.8 - 20 = 3.8萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期一般計(jì)稅抵減前應(yīng)納稅額 - 當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額,可計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額:
2.8 - 4 = -0.2萬(wàn)元 所以,該公司2月應(yīng)納稅額是-0.2萬(wàn)元。
2023-09-13 11:30:32

對(duì),沒(méi)錯(cuò),就是這個(gè)意思。
2022-04-21 10:49:29

你好,增值稅是針對(duì)增值的那一部分繳納的稅費(fèi)。
你們有增值需要繳納
2020-11-17 20:46:52

你好,可以的,只不過(guò)是你現(xiàn)在沒(méi)法抵扣。
2022-07-13 14:35:39
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