美麗的斑馬 追問

2022-04-15 11:08

對，單純的計提工資和社保

大老師 解答

2022-04-15 11:13

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

美麗的斑馬 追問

2022-04-15 11:27

他這么做的分錄不對是吧？

大老師 解答

2022-04-15 11:28

您好同學(xué)
1和2可以合起來做一張憑證的

美麗的斑馬 追問

2022-04-15 11:37

那這比分錄就是對的了？

大老師 解答

2022-04-15 11:42

你好同學(xué)
是的 金額無誤的話 是可以這樣寫分錄的