去年12月開的專票1%，現(xiàn)在客戶跟我說開錯(cuò)了，要紅沖，重開，那我現(xiàn)在還是按1%開票，應(yīng)該是可以的吧，因?yàn)榘l(fā)生銷售義務(wù) 是在2021年12月，那我現(xiàn)在按1%開了，7月份季度報(bào)稅怎么處理？

答： 可以這么處理，你可以在7月份季度報(bào)稅時(shí)，先把去年12月開的1%專票上報(bào)，然后在相應(yīng)發(fā)票分錄中，紅沖原有發(fā)票，同時(shí)開出新的按照當(dāng)前增值稅稅率開出的發(fā)票，這樣，就可以正確納稅了。

去年12月開的專票1%，現(xiàn)在客戶跟我說開錯(cuò)了，要紅沖，重開，那我現(xiàn)在還是按1%開票，應(yīng)該是可以的吧，因?yàn)榘l(fā)生銷售義務(wù) 是在2021年12月，那我現(xiàn)在按1%開了，7月份季度報(bào)稅怎么處理？

答： 你好，可以，就正常按1%申報(bào)，這個(gè)不免稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模12月底去稅務(wù)局代開了20萬(wàn)專票，其中有2份共3萬(wàn)打錯(cuò)了字，客戶現(xiàn)在1月才退回，請(qǐng)問，我12月份的銷售與相應(yīng)銷項(xiàng)稅額都是按20萬(wàn)的來記賬嗎？去年第4季度增值稅也按20萬(wàn)來報(bào)？那3萬(wàn)發(fā)票聽說要沖紅，怎沖，1月的帳與稅又怎處理？

答： 你好！ 對(duì)的 12月份的銷售與相應(yīng)銷項(xiàng)稅額都是按20萬(wàn)的來記賬的