蘿卜 追問

2022-04-15 08:00

老師，沒明白，之前的固定資產(chǎn)在貸方2380，借方269.36，調(diào)整后賬面余額多少？出現(xiàn)這種情況是什么原因？

王超老師 解答

2022-04-15 08:02

你這個(gè)累計(jì)折舊269.36，在資產(chǎn)負(fù)債表上面，會(huì)直接在固定資產(chǎn)科目用負(fù)數(shù)來表示的

蘿卜 追問

2022-04-15 08:14

老師，你做的分錄是不是應(yīng)該反過來做，正好把賬面給沖0？

王超老師 解答

2022-04-15 08:17

這個(gè)分錄只是讓你理解的，這個(gè)累計(jì)折舊的
實(shí)際不需要做這個(gè)分錄，只需要填寫到資產(chǎn)負(fù)債表久可以的

蘿卜 追問

2022-04-15 08:34

這個(gè)分錄做完，賬面不還是借累計(jì)折舊269.36，貸固定資產(chǎn)2380嗎？老師還是不理解

王超老師 解答

2022-04-15 09:00

那你這個(gè)分錄不做，直接填寫資產(chǎn)負(fù)債表試一下

蘿卜 追問

2022-04-15 09:04

借固定資產(chǎn)清理2110.64
     固定資產(chǎn)2380
   貸固定折舊269.36
借營業(yè)外收入2110.64
    貸固定資產(chǎn)清理2110.64
這樣處理可不可以，也不知道之前什么原因?qū)е碌?，把這項(xiàng)固定資產(chǎn)清零可以嗎？老師

王超老師 解答

2022-04-15 09:13

你這個(gè)不對(duì)，需要清零的是這樣的

借：固定資產(chǎn)清理 2110.64
累計(jì)折舊 269.36
貸：固定資產(chǎn)2380
然后
借營業(yè)外支出2110.64
    貸固定資產(chǎn)清理2110.64

蘿卜 追問

2022-04-15 11:48

那老師你說沒處理前賬面科目余額是什么情況才會(huì)顯示紅字？是不是貸固定資產(chǎn)2380借累計(jì)折舊269.36，那如果抵消的話，不是反方向做分錄嗎？

王超老師 解答

2022-04-15 13:36

因?yàn)槔塾?jì)折舊是固定資產(chǎn)的背抵科目。因此才用紅字的