絮夏0 追問(wèn)

2022-04-12 22:40

后面交的更多了啊 老師 因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債就是增加所得稅費(fèi)用啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-04-12 22:42

你交稅是按照你的應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交所得稅的金額來(lái)確定的，而不是按照你的所得稅費(fèi)用啊。

絮夏0 追問(wèn)

2022-04-12 22:46

老師 咱們換一種說(shuō)法 稅法不認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 當(dāng)期調(diào)減應(yīng)納稅所得額 導(dǎo)致少交稅 那么形成遞延所得稅負(fù)債 所以后期要多交稅 這樣理解對(duì)嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-04-12 22:52

比如，每年會(huì)計(jì)利潤(rùn)200
1年，公允500，計(jì)稅400，遞延所得稅負(fù)債，稅法利潤(rùn)200-100，少繳納100
2年，公允250，計(jì)稅350，減少遞延所得稅負(fù)債，稅法利潤(rùn)200+100，多繳納100
最終抵扣完

絮夏0 追問(wèn)

2022-04-12 23:04

老師 我就是不明白投房 公允價(jià)值變動(dòng) 形成遞延所得稅負(fù)債 就像您局的這個(gè)例子不是應(yīng)該先判斷當(dāng)期應(yīng)交所得稅看它是多交了還是少交了 再判斷形成遞延所得稅負(fù)債是借方還是貸方嗎？老師 您能幫我回答一下公允價(jià)值波動(dòng)和計(jì)提折舊什么時(shí)候能相等嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-04-12 23:04

借，所得稅費(fèi)用
貸，遞延所得稅負(fù)債
應(yīng)交所得稅

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-04-12 23:05

在確認(rèn)這個(gè)遞延所得稅負(fù)債的時(shí)候，相當(dāng)于是你稅法口徑應(yīng)該交的企業(yè)所得稅是減少了。就相當(dāng)于是欠的稅法口徑的稅，所以說(shuō)確認(rèn)為負(fù)債。當(dāng)你這個(gè)折舊折完的時(shí)候，他們最終的價(jià)值就是一致的，或者是當(dāng)你這個(gè)投資性房地產(chǎn)出售的時(shí)候，他們最后的金額都是相等的。

絮夏0 追問(wèn)

2022-04-12 23:06

因?yàn)楣蕛r(jià)值波動(dòng)是不確定的 而計(jì)提折舊是確定的 怎么才能最終讓波動(dòng)數(shù)=折舊呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-04-12 23:51

出售時(shí)，都沒(méi)有，最終為0

絮夏0 追問(wèn)

2022-04-12 23:52

出售的分錄是什么 謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-04-13 09:36

出售的時(shí)候，你的遞延所得稅負(fù)債做相反的處理，把它底色調(diào)就行了。

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-04-13 09:37

把遞延所得稅負(fù)債抵消就行了。