請(qǐng)教一下，我們是勞務(wù)單位，下面包工頭開(kāi)了1%的普通發(fā)票131.7萬(wàn)給我 ，我2月開(kāi)了含稅1407764.3元3%的專票給我上家，我季報(bào)做了差額征稅，只交了2643.62元的增值稅，城建稅交了92.52元 ，請(qǐng)教一下 ，收到包工頭開(kāi)來(lái)的發(fā)票怎么做分錄，以及后面涉及到的增值稅怎么做分錄，

答： 同學(xué)：您好。繳稅：1407764.3/(1%2B3%)*3%=41002.84。 收到包工頭發(fā)票：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本131.7 貸：應(yīng)付賬款或其他131.7 開(kāi)票：借：應(yīng)收賬款1407764.3 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1366761.46 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅41002.84 預(yù)繳的稅款： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2643.62 -城建92.52 貸：銀行存款2736.14

一般納稅人建筑勞務(wù)公司，工程是清包工方式，采用簡(jiǎn)易征收，開(kāi)具3個(gè)點(diǎn)專票，可以采用差額征稅嗎？1000萬(wàn)的工程，其中700萬(wàn)包給了包工頭，取得700萬(wàn)的普通增值稅勞務(wù)發(fā)票，應(yīng)交稅額（1000-700）/1.03*03，這個(gè)對(duì)不對(duì)？

答： 您好，是的，您的計(jì)算是正確的，建筑業(yè)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅稅率為3%。 一般納稅人提供建筑服務(wù),選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額. 為您提供解答，如滿意請(qǐng)五星好評(píng)哦。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)教一下，我們是勞務(wù)單位，下面包工頭開(kāi)了1%的普通發(fā)票131.7萬(wàn)給我 ，我2月開(kāi)了含稅1407764.3元3%的專票給我上家，我季報(bào)做了差額征稅，只交了2643.62元的增值稅，城建稅交了92.52元 ，請(qǐng)教一下 ，收到包工頭開(kāi)來(lái)的發(fā)票怎么做分錄，以及后面涉及到的增值稅怎么做分錄，

答： 這個(gè)主要取決于你的賬務(wù)處理流程，收到包工頭開(kāi)的發(fā)票，你可以對(duì)應(yīng)它的應(yīng)收賬款，然后記賬；對(duì)于你向上家開(kāi)的專票，你可以根據(jù)賬務(wù)處理流程，將它的增值稅部分記入應(yīng)交稅金，同時(shí)將城建稅部分記入應(yīng)交稅金。