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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2024-09-30 03:10

您好！很高興為您解答，請稍等

廖君老師 解答

2024-09-30 03:37

您好，可以差額征收的。分錄沒有變化開出發(fā)票  借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)成本   銷項稅   收到發(fā)票  借：工程施工—分包成本  貸：應(yīng)付賬款，申報增值稅計算 （開出發(fā)票金額-分包方發(fā)票金額）/1.03*3%
《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件2第一條的（七）項第5小項規(guī)定，一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡易計稅方法計稅的，應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。

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相關(guān)問題討論
您好，簡易征收的話，當(dāng)然是交稅了，因為是一般納稅人
2022-01-10 20:13:19
你好，差額征收，確認(rèn)工程量的時候 借：工程施工-分包成本 貸：應(yīng)付賬款 收到發(fā)票 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（分包抵減稅額）貸：工程施工-分包成本
2019-03-19 10:24:09
你好，簡易計征開普票最好的
2022-01-20 15:57:04
收了專票，也不能抵扣，要進項稅轉(zhuǎn)出
2019-10-28 14:19:06
你好，只能是開具普通發(fā)票
2017-09-25 09:47:50
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