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莊老師

職稱： 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師

2022-04-10 17:12

你好，一般是這樣處理，1：售出代金券的分錄如可做？ 
（1）出售時(shí)
借：現(xiàn)金（或銀行存款）
貸：預(yù)收賬款--代金券
（2）銷售收回代金券時(shí)
借：預(yù)收賬款--代金券
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅金--增值稅（銷項(xiàng)稅額）
（2）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
2：贈與的代金券分錄如何做？
（1）公司贈與代金券，并沒有動用現(xiàn)金，實(shí)際上是一種應(yīng)付未付的折扣。贈送時(shí)會計(jì)分錄：
借：銷售費(fèi)用 
貸：其他應(yīng)付款--代金券 
（2）客戶購物使用代金券時(shí)，會計(jì)分錄： 
借：其他應(yīng)付款--代金券 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅金--增值稅（銷項(xiàng)稅額）
（3）如果到期尚未兌現(xiàn)的代金券，將其他應(yīng)付款--代金券的科目余額沖回 
借：銷售費(fèi)用 （紅字）
貸：其他應(yīng)付款--代金券 （紅字）

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你好，一般是這樣處理，1：售出代金券的分錄如可做？ （1）出售時(shí) 借：現(xiàn)金（或銀行存款） 貸：預(yù)收賬款--代金券 （2）銷售收回代金券時(shí) 借：預(yù)收賬款--代金券 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金--增值稅（銷項(xiàng)稅額） （2）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí) 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 2：贈與的代金券分錄如何做？ （1）公司贈與代金券，并沒有動用現(xiàn)金，實(shí)際上是一種應(yīng)付未付的折扣。贈送時(shí)會計(jì)分錄： 借：銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款--代金券 （2）客戶購物使用代金券時(shí)，會計(jì)分錄： 借：其他應(yīng)付款--代金券 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金--增值稅（銷項(xiàng)稅額） （3）如果到期尚未兌現(xiàn)的代金券，將其他應(yīng)付款--代金券的科目余額沖回 借：銷售費(fèi)用 （紅字） 貸：其他應(yīng)付款--代金券 （紅字）
2022-04-10 17:12:56
實(shí)際消費(fèi)借銷售費(fèi)用貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
2019-06-17 11:44:38
不處理，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額就可以，
2020-01-15 17:35:10
你好，計(jì)入營業(yè)外收入就可以了
2020-01-08 10:17:32
你好，借管理費(fèi)用 貸銀行存款
2020-07-03 09:55:58
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