公司是租用的辦公樓,付房租時(shí)計(jì)入待攤費(fèi)用,每月攤銷.現(xiàn)在一樓店面租給別人.開了增值稅5%普通發(fā)票給對(duì)方.收到房租21萬(wàn).(含1萬(wàn)稅).這個(gè)月會(huì)計(jì)分錄要做哪些?月末要計(jì)提哪些?給詳細(xì)的分錄.

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-04-12 10:04

月末應(yīng)交增值稅的銷項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎?其他業(yè)務(wù)支出要沖減待攤費(fèi)用嗎?

宋生老師解答

2017-04-12 09:59

您好！借現(xiàn)金貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等

宋生老師解答

2017-04-12 10:06

您好！是的要轉(zhuǎn)。借其他業(yè)務(wù)支出貸待攤費(fèi)用。

冰藍(lán)海豚追問(wèn)

2017-04-12 10:10

@宋老師：我公司是進(jìn)出口公司,本來(lái)是不用交增值稅的.這次房租的增值稅銷項(xiàng)稅金月末要轉(zhuǎn)為未交稅金嗎?實(shí)際交納時(shí)怎么轉(zhuǎn)?

宋生老師解答

2017-04-12 10:19

您好！要不要轉(zhuǎn)是看最終要不要交稅的。不用交就不用轉(zhuǎn)

冰藍(lán)海豚追問(wèn)

2017-04-12 10:22

@宋老師：我們是退稅業(yè)務(wù)不用交稅的.但這是租金收入,要交的吧

宋生老師解答

2017-04-12 10:23

您好！如果是這樣的話，這個(gè)是要交的。

冰藍(lán)海豚追問(wèn)

2017-04-12 10:27

@宋老師：那就是月末要借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅金) 貸應(yīng)交稅金-未交增值稅,對(duì)嗎?

宋生老師解答

2017-04-12 10:33

您好！月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅