我公司的辦公樓是租來(lái)的。房子租期為3年，租金一年一年付。2016.7月付第一年房租49萬(wàn)。掛在待攤費(fèi)用。每月分?jǐn)偂５?017年2月底，待攤費(fèi)用借方余額為19萬(wàn)?，F(xiàn)在一樓轉(zhuǎn)租，2017.3月收到轉(zhuǎn)租收入22萬(wàn)元（房租是2016年11月至2018年10月的）。（開(kāi)的是5%的增值稅普通發(fā)票）。請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在的會(huì)計(jì)賬上要如何做？

方老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-03-29 20:07

成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

冰藍(lán)海豚追問(wèn)

2017-03-29 20:15

就是說(shuō)現(xiàn)有的待攤費(fèi)用不夠結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本。這部分22-19＝3萬(wàn)元怎么辦？

方老師解答

2017-03-29 20:06

借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)

方老師解答

2017-03-29 20:11

按你們待攤費(fèi)用的比例相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。
借其他業(yè)務(wù)成本貸待攤費(fèi)用

方老師解答

2017-03-29 20:23

不是把全部的待攤費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)成本，而是按相應(yīng)的比例，比如你一個(gè)月攤銷(xiāo)4萬(wàn)，租出去一半的話(huà)就分?jǐn)偝杀?萬(wàn)。

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生產(chǎn)型出口企業(yè)，CIF報(bào)關(guān)，舉例出口金額USD10000、運(yùn) 問(wèn)

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老師，你好，我想問(wèn)一下如果我們開(kāi)票給客戶(hù)，我們領(lǐng)導(dǎo) 問(wèn)

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同學(xué)，你好最好是和其他股東簽訂協(xié)議，明確之前的債務(wù)由誰(shuí)承擔(dān) 答
老師，你好。我們現(xiàn)在要退還投資人的投資款，當(dāng)時(shí)接問(wèn)

那個(gè)只能轉(zhuǎn)股，轉(zhuǎn)股款由新的股東支付。資本公積按分紅處理答

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