老師，企業(yè)所得稅資產(chǎn)減值損失公式是（-）利潤(rùn)表資產(chǎn)減值損失公式是虧損（-）我單位就是虧損這樣導(dǎo)致我的所得稅報(bào)表申報(bào)不了，顯示兩個(gè)表是（＋）（-）的金額煩請(qǐng)老師指點(diǎn)

答： 你好，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)填的那個(gè)資產(chǎn)減值損失是指當(dāng)年該會(huì)計(jì)科目的借方發(fā)生額。

公司2016年計(jì)提了資產(chǎn)減值損失，但是沒(méi)有發(fā)生壞賬，今天審計(jì)在利潤(rùn)表里所得稅項(xiàng)目填了負(fù)數(shù)，然后審計(jì)說(shuō)遞延不納入?yún)R算調(diào)整，與公司所得稅申報(bào)沒(méi)有聯(lián)系，頭一次做這個(gè)業(yè)務(wù)不明白

答： 您好，也就是說(shuō)企業(yè)計(jì)提的這個(gè)資產(chǎn)減值損失，因?yàn)闆](méi)有實(shí)際發(fā)生，所以在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，是不能算成本費(fèi)用的。要全額調(diào)增利潤(rùn)的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

利潤(rùn)表資產(chǎn)減值損失為負(fù)數(shù)，所得稅匯算時(shí)是否直接調(diào)減？

答： 你好，直接納稅調(diào)減就可以了