認(rèn)真的大炮 追問

2022-04-09 12:44

是對方原增值稅專用發(fā)票金額200，稅26，價稅合計226，但實際需要付款金額100稅額13，多開了金額100和稅額13.可以怎么最分錄?我不明白87怎樣來的

王雁鳴老師 解答

2022-04-09 12:45

同學(xué)你好，這樣的話，借：原材料，100，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項，26，貸：銀行存款，113，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出，13。

認(rèn)真的大炮 追問

2022-04-09 12:47

其實可以按原發(fā)票入賬，然后下次購買同家公司的商品在讓他開票減少一點嗎？

王雁鳴老師 解答

2022-04-09 12:52

同學(xué)你好，也可以按你說的處理的。

認(rèn)真的大炮 追問

2022-04-09 14:25

那他發(fā)票開多了可以像您說只做一個分錄?借：原材料，100，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項，26，貸：銀行存款，113，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出，13

王雁鳴老師 解答

2022-04-09 14:29

同學(xué)你好，是的，也可以按我說的分錄做的。

認(rèn)真的大炮 追問

2022-04-09 17:52

轉(zhuǎn)字:借:應(yīng)付賬款—暫估—A公司材料款 87
 應(yīng)交稅費—增值稅26


 貸： 應(yīng)付賬款—A公司材料款 113


銀字:借:應(yīng)付賬款-材料款-A公司113
貸:銀行存款 113
老師您看看這樣做分錄有問題嗎？稅的話按原發(fā)票的稅為26.就是金額減少了，這樣做分錄會有風(fēng)險嗎？

王雁鳴老師 解答

2022-04-09 18:03

同學(xué)你好，這樣也可以的，畢竟金額不大，13元的稅款，沒什么風(fēng)險的。不過第一條分錄，應(yīng)該是原材料，不是:應(yīng)付賬款—暫估—A公司材料款 87

認(rèn)真的大炮 追問

2022-04-09 19:27

那老師您覺得怎樣做比較合適呢？

王雁鳴老師 解答

2022-04-09 19:44

同學(xué)你好，轉(zhuǎn)字:借:庫存商品—暫估—A公司材料款 87
 應(yīng)交稅費—增值稅26
貸： 應(yīng)付賬款—A公司材料款 113

銀字:借:應(yīng)付賬款-材料款-A公司113
貸:銀行存款 113