借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2298.87借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整 2298.872借；以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 貸；以前年度損益調(diào)整 ——營(yíng)業(yè)外支出，問(wèn)題是17年做了增值稅繳納2298.87

答： 這個(gè)分錄是正確的了，你期初做的是借方，這個(gè)是貸方，剛好平了

老 我公司19年因?yàn)椴僮魇д`多抵扣進(jìn)項(xiàng)，22年去稅局補(bǔ)繳增值稅及滯納金，增值稅部分做賬：1、計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳增值稅： 　借:以前年度損益調(diào)整 　　貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(增值稅檢查調(diào)整) 　借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(增值稅檢查調(diào)整) 　　貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 2、實(shí)際補(bǔ)繳增值稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅 　　貸:銀行存款 3、繳納的滯納金和罰款 　借:營(yíng)業(yè)外支出 　　貸:銀行存款 4、借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 　　貸:以前年度損益調(diào)整最后為什么導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債票與利潤(rùn)表鉤稽不一致

答： 你好！因?yàn)檠a(bǔ)稅通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算 最終結(jié)轉(zhuǎn)記入利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) （減少） 把這筆金額減掉，能夠平衡，就可以了

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

12月有兩張專票已做報(bào)銷，但是未認(rèn)證，今天認(rèn)證了，那是不是12月這兩張的計(jì)入費(fèi)用多了稅額的部分，需要在17年做以前年度損益調(diào)整，并轉(zhuǎn)出未交增值稅？

答： 借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；以前年度損益調(diào)整 做這個(gè)調(diào)整分錄就是了