
老師,子公司向母公司上交管理費,如何會計和稅務(wù)處理呢 有老師回復(fù)說 會計分錄借管理費用貸銀行存款,稅務(wù)不認可,匯算清繳的時候需要納稅調(diào)整 那母公司要做收入交增值稅嗎
答: 您好!企業(yè)內(nèi)部的這種管理費確實是不能所得稅稅前扣除的,需要做納稅調(diào)整,繳納企業(yè)所得稅,增值稅是你們內(nèi)部確認收入時本來就要交的哦
老師,過年好!我們有一筆2019年的差旅費晚取得了發(fā)票,所以只能記到2020年,在匯算清繳時想做納稅調(diào)整,分錄該怎么做呢?2020年的費用分錄是:D 管理費用 C 銀行存款,涉及年度損益調(diào)整嗎?
答: 不需要的,因為你計入到的是2020年,跟2019年沒有關(guān)系的,不需要調(diào)整損益
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師這些應(yīng)付賬款是前期的2019/2020付的款項,借應(yīng)付賬款 貸銀行存款 然后調(diào)是不是2021年十二月份可以做借管理費用 貸:應(yīng)付賬款,2022年五月份在做2021年度匯算清繳納稅調(diào)整對吧?
答: 你好,是的,你的理解很對 匯算清繳時需要納稅調(diào)整的

