老師，過年好！我們有一筆2019年的差旅費(fèi)晚取得了發(fā)票，所以只能記到2020年，在匯算清繳時(shí)想做納稅調(diào)整，分錄該怎么做呢？2020年的費(fèi)用分錄是：D 管理費(fèi)用 C 銀行存款，涉及年度損益調(diào)整嗎？

答： 不需要的，因?yàn)槟阌?jì)入到的是2020年，跟2019年沒有關(guān)系的，不需要調(diào)整損益

匯算清繳時(shí)，管理費(fèi)用下的其他費(fèi)用要納稅調(diào)整嗎

答： 同學(xué)你好 有發(fā)票就可以不用

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，子公司向母公司上交管理費(fèi)，如何會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理呢 有老師回復(fù)說 會(huì)計(jì)分錄借管理費(fèi)用貸銀行存款，稅務(wù)不認(rèn)可，匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)整 那母公司要做收入交增值稅嗎

答： 您好！企業(yè)內(nèi)部的這種管理費(fèi)確實(shí)是不能所得稅稅前扣除的，需要做納稅調(diào)整，繳納企業(yè)所得稅，增值稅是你們內(nèi)部確認(rèn)收入時(shí)本來就要交的哦