飽滿的小伙
于2022-04-06 09:28 發(fā)布 ??785次瀏覽
宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
2022-04-06 09:31
老師好，我們公司的老會(huì)計(jì)把社保費(fèi)個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的部分不計(jì)入其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款，而計(jì)入管理費(fèi)用貸方，這樣的處理是不是不合理呢？
答： 計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
請問一下大家，前年的社保憑證做錯(cuò)了，錯(cuò)誤憑證是：借：其他應(yīng)收款-社保 6625.26貸：銀行存款 6625.26本來應(yīng)該做：借 管理費(fèi)用-社保4754.04其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分）1871.22貸：銀行存款 6625.26求問一下今年應(yīng)該怎么更正！
答： 那就是借，管理費(fèi)用-社保4754.04 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分）1871.22 貸：其他應(yīng)收款-社保 6625.26
報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
去年一筆分錄:借其他應(yīng)收款－5470貸其他應(yīng)付款－5470其中，其他應(yīng)付款5470已經(jīng)在當(dāng)月支付今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，該比應(yīng)收款實(shí)為管理費(fèi)用該如何做賬？
答： 你上面的分錄金額是5470是吧，不是負(fù)數(shù)
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;)
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