老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下2021年12月份的POS機(jī)手續(xù)費(fèi)做賬 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸:銀行存款2022年收到是專用發(fā)票，2021年這筆賬能不能在2022年1月份沖銷呀，對(duì)2021年企業(yè)所得稅有沒(méi)有什么影響？

答： 這個(gè)金額相當(dāng)小的，你可以直接在1月沖

老師企業(yè)在季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，用銀行存款繳納的應(yīng)該直接做借：管理費(fèi)用——所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款 還是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款

答： 季末先計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 次月繳納時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計(jì)提所得稅借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸銀行存款。再結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用，這樣做完，財(cái)務(wù)年度報(bào)表都不用動(dòng)對(duì)嗎？

答： 您好 是的 反映在做賬當(dāng)期了