莊老師 解答

2022-04-04 17:33

會(huì)計(jì)科目是借方余額，填在借方，表明多交了稅、預(yù)交稅、增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)等情況；

莊老師 解答

2022-04-04 17:35

平時(shí)可以這樣處理，期末有未交轉(zhuǎn)出，
借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，

莊老師 解答

2022-04-04 17:36

多交的也可以這樣處理，借應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

起航 追問(wèn)

2022-04-04 17:47

我現(xiàn)在余額在貸方要怎么轉(zhuǎn)平呢？

起航 追問(wèn)

2022-04-04 17:50

余額在借方，

起航 追問(wèn)

2022-04-04 17:51

沒(méi)有多交，就是余額在借方

莊老師 解答

2022-04-04 17:58

你好，這個(gè)說(shuō)明借方比貸方多，平時(shí)你們是怎樣做分錄，

莊老師 解答

2022-04-04 17:59

應(yīng)交稅費(fèi)月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄
  1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
  2、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅：
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
  3、實(shí)際繳納稅費(fèi)：
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
    貸：銀行存款

起航 追問(wèn)

2022-04-04 18:00

應(yīng)該是有加計(jì)抵減稅額沒(méi)有做

莊老師 解答

2022-04-04 18:02

按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，
按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，
按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
  即實(shí)際繳納增值稅時(shí)：
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅等
  貸：銀行存款
  其他收益

起航 追問(wèn)

2022-04-04 18:02

平時(shí)沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)稅金，有稅票就直接借：銷(xiāo)項(xiàng).  貸：銀行存款

莊老師 解答

2022-04-04 18:05

你好，這樣不行的，要按我上面處理比較正規(guī)，

起航 追問(wèn)

2022-04-04 18:18

已經(jīng)調(diào)平了，以后就按以上結(jié)轉(zhuǎn)，但是加計(jì)扣除的那個(gè)進(jìn)項(xiàng)要怎么做分錄？

莊老師 解答

2022-04-04 18:26

你好，一般可以這樣處理，參考一下，
進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除會(huì)計(jì)分錄：
1、計(jì)算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額：
(1)發(fā)生當(dāng)期依據(jù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)計(jì)提可加計(jì)抵減額：
借：固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目。
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金。
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額。
貸：銀行存款。
(2)當(dāng)期發(fā)生不可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額期末轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)：
借：成本、費(fèi)用科目。
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出。
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額。
2、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減應(yīng)納稅額時(shí)：
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額。
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額。
3、優(yōu)惠到期如還有進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減額結(jié)余的：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待遞減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額。

莊老師 解答

2022-04-04 18:30

你好，如果滿(mǎn)意，請(qǐng)給五星評(píng)分。