芙水兒 追問

2022-04-02 10:36

那我4月初申報個稅，實際就是看3月有沒有發(fā)工資？發(fā)了就正常申報，沒發(fā)就零申報？

郭老師 解答

2022-04-02 10:42

好對的是的是這么做。

芙水兒 追問

2022-04-02 10:45

賬務上4月初要計提3月的員工工資嗎？計提工資是當月計提還是次月計提？

郭老師 解答

2022-04-02 10:47

當月集體當月的就可以的，三月份計提，四月份支付，五月份申報個稅。

芙水兒 追問

2022-04-02 10:56

3月計提工資要扣除五險一金個人部分嗎？會計分錄怎么做？

郭老師 解答

2022-04-02 11:00

你好，對的是的，是這么做的。

郭老師 解答

2022-04-02 11:00

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

芙水兒 追問

2022-04-02 11:30

應付職工薪酬-工資明細科目要不要具體到每個員工的工資，還是一個總數(shù)就行了

郭老師 解答

2022-04-02 11:33

你好，這個你自己決定就可以的。

芙水兒 追問

2022-04-02 11:39

你好，因為是新公司，3月賬上還沒錢，社保還沒交，能不能3月的工資放在4月計提？有關系嗎

郭老師 解答

2022-04-02 11:50

你好，沒有關系的，可以的。