老師好，我是銷售方，購貨方跨年退貨了，我也開出紅字發(fā)票了，請問跨年分錄怎么做，謝謝

答： 你好！ 先做分錄沖減以前的銷售分錄： 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費…應交增值稅（銷項稅額） （金額用負數(shù)表示）

12月份開出一張發(fā)票，1月份開了紅字發(fā)票，這個分錄是不是做負數(shù)沖銷掉？ 還需要怎么處理

答： 同學你好，是做一筆負數(shù)分錄，借：應收賬款 貸：以前年度損益調整 貸：應交稅費-增值稅 （金額全部紅字） 同時結轉 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

這個月開票的時候稅率開錯了，16%的稅率開成了10%的稅率，已經按照10%的稅率申報了，那下個月要沖紅這個10%的稅率，是直接做同樣一筆紅字分錄沖紅，再開一張正確的16%稅率的發(fā)票給客戶，1，那這個沖紅10%稅率的發(fā)票，是不是必須開紅字發(fā)票？2，因為是專票，這個開具紅字發(fā)票屬于跨月了，是購買方那邊開具紅字信息表后再開具紅字發(fā)票嗎，？

答： 你好！是的開和這張一樣的紅字發(fā)票再開正確的，紅字信息表你們雙方都可以開