老師你好，以下幾種情況怎么進行賬務處理，如何做會計分錄？我是房產(chǎn)公司，1月份收到客戶繳納的一整年的商鋪租金5萬元，客戶參加了商鋪“租一免一”活動，客戶不需要發(fā)票，所以沒有給客戶開具發(fā)票。3月份由于客戶個人原因，要求退租，扣除百分之十違約金5000元以后將租金退還給客戶。1，收到租金時會計分錄，2，按月確認收入，月末確認收入時的會計分錄。3，按月確認收入，3月份退款時的會計分錄。4.按季度確認收入，未到季末該客戶就已經(jīng)退款，退款時的會計分錄。

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2022-03-24 16:08

1.借銀行存款5  貸合同負債5
  2.借合同負債（1個月的租金）  貸主營業(yè)務收入  應交稅費
  3.借合同負債（9個月的租金）  貸銀行存款（實退）  營業(yè)外收入5000
  4.借合同負債5  貸銀行存款（實退）營業(yè)外收入5000 主營業(yè)務收入應交稅費

王小丁是大眼睛???? 追問

2022-03-24 20:16

老師，租一年免一年，不是相當于租了兩年嘛，第三個應該是借合同負債（21個月的租金）吧？

王小丁是大眼睛???? 追問

2022-03-24 20:18

如果這個商鋪并不是長期用來出租的，如果有人買就賣了，是不是還需要做一筆房產(chǎn)原值折舊呢？分錄應該怎么做？

小云老師解答

2022-03-24 20:19

免租金的那一年不用做賬

王小丁是大眼睛???? 追問

2022-03-24 20:23

老師，我們是開發(fā)小區(qū)的，商鋪開發(fā)出來主要用于銷售，租金入其他業(yè)務收入是不是更合適呀？因為出租的商鋪還在進行銷售，出租的商鋪是不是還需要做一筆房產(chǎn)原值折舊費，入到其他業(yè)務支出里面呢？借其他業(yè)務支出貸累計折舊-商鋪折舊

小云老師解答

2022-03-24 20:41

你可以做其他業(yè)務收入
借其他業(yè)務成本貸累計折舊

王小丁是大眼睛???? 追問

2022-03-24 21:53

老師，我實際在做賬的時候，我需要做一個類似“折舊表”這樣的臺賬來確保我每個月能把不同時間收到的租金全部分時段確認收入嗎？或者應該怎么做呢？這里面我還有點懵

小云老師解答

2022-03-24 21:58

是要做個這樣的表格來當原始憑證

王小丁是大眼睛???? 追問

2022-03-24 21:59

哦哦，好的，謝謝老師

小云老師解答

2022-03-24 22:46

不客氣，祝你工作順利，方便請五星好評，謝謝

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