張壹老師 解答

2021-08-14 10:53

一般主營業(yè)務(wù)收入科目下設(shè)置內(nèi)銷，外銷（出口），內(nèi)銷暫估，外銷暫估

甜蜜的西裝 追問

2021-08-14 11:30

老師，糾正一下，開票和確認收入之間沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。實操中對方在付款時會要求我方先開具發(fā)票，而收入的確認是基于權(quán)責發(fā)生制，與付款和發(fā)票無關(guān)。請知悉。我問的問題是，如何通過賬務(wù)上的處理能看出來已確認的收入是否已開具發(fā)票，一般都是通過三級科目區(qū)分。實操中是怎么做的，您的回復沒有解決我的問題。

張壹老師 解答

2021-08-14 11:41

你好，你開票了，實際沒發(fā)貨，增值稅報表中也必須確認收入申報增值稅?？蛻艨梢灶A先付款，但你沒發(fā)貨，你不能確認收入，你只能按預收賬款入賬，也不能開票給他。你未發(fā)貨就開票是不合規(guī)的，既然你開票了，你就的報增值稅。如果你非要這么做，自己坐電子表格管理，把已開票的增值稅明細導出來，在開票明細后面添加備注，備注貨物的實際發(fā)貨日期。

甜蜜的西裝 追問

2021-08-14 11:45

我們簽訂合同后要付預付款，付款前要求對方開具相應金額的發(fā)票，我讓對方不合規(guī)了？？？

甜蜜的西裝 追問

2021-08-14 11:49

企業(yè)未發(fā)貨先開發(fā)票可以嗎
依據(jù)《增值稅暫行條例及實施細則》規(guī)定,企業(yè)發(fā)生銷售應及時確認收入并申報稅款.
納稅人生產(chǎn)經(jīng)營活動中采取直接收款方式銷售貨物,已將貨物移送對方并暫估銷售收入入賬,但既未取得銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)也未開具銷售發(fā)票的,其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為取得銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)的當天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當天.

張壹老師 解答

2021-08-14 11:52

你好，一般是確認收入才開票。

甜蜜的西裝 追問

2021-08-14 11:53

老師水平有待提高哈。

張壹老師 解答

2021-08-14 11:53

預付款不開票的，你收到預付款后，發(fā)貨后再開票給對方