七顏 追問

2022-03-24 11:31

老師，用友T3軟件里沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦？

丁小丁老師 解答

2022-03-24 11:36

您好！你們是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，適用的是會計準則還是小企業(yè)會計準則？

七顏 追問

2022-03-24 12:37

一般人，小企業(yè)

丁小丁老師 解答

2022-03-24 12:40

您好！小企業(yè)不通過這個科目來核算，直接影響當期損益就行了

七顏 追問

2022-03-24 12:45

直接借：利潤分配—未分配利潤，貸：進項稅額轉(zhuǎn)出，借：進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：未交增值稅，借：未交增值稅，貸：銀行存款，對嗎？

丁小丁老師 解答

2022-03-24 13:29

您好！不是通過未分配利潤，而是通過成本費用科目來做，就相當于是現(xiàn)在做轉(zhuǎn)出一樣

七顏 追問

2022-03-24 16:28

那怎么寫分錄呢？老師能給我編輯一下嗎？

丁小丁老師 解答

2022-03-24 16:32

您好！原材料如果領用已經(jīng)生成產(chǎn)品銷售了的話，那分錄如下
借：主營業(yè)務成本
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

期末和其他正常的增值稅一起結轉(zhuǎn)，一起交稅

七顏 追問

2022-03-24 17:04

如果這樣寫的話，成本就算在今年了，月底結轉(zhuǎn)時就減少利潤了？

丁小丁老師 解答

2022-03-24 17:08

您好！是這樣的，小企業(yè)會計準則就是這樣處理的