蘋果河馬 追問

2022-03-19 08:57

老師納稅調(diào)整的金額

鄒老師 解答

2022-03-19 08:57

你好，具體是什么事項形成的稅會差異？
麻煩說一下具體的原因，比如業(yè)務招待費的納稅調(diào)增

蘋果河馬 追問

2022-03-19 08:58

比如招待費支出產(chǎn)生的

鄒老師 解答

2022-03-19 08:58

你好，業(yè)務招待費的納稅調(diào)增，有導致補交所得稅嗎

蘋果河馬 追問

2022-03-19 08:59

是的老師賬務處理是

鄒老師 解答

2022-03-19 09:00

你好，業(yè)務招待費的納稅調(diào)增，有導致補交所得稅，賬務處理 是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

蘋果河馬 追問

2022-03-19 09:02

老師這是小型微利企業(yè)且應納稅所得額沒有超100萬因調(diào)整需要繳納的所得稅稅率是多少

鄒老師 解答

2022-03-19 09:03

你好，小型微利企業(yè)且應納稅所得額沒有超100萬，稅率是按2.5% 

蘋果河馬 追問

2022-03-19 09:06

補交的也是按2.5%老師

鄒老師 解答

2022-03-19 09:06

你好，是的，是這樣的