- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計(jì)師
相關(guān)問題討論

您好,對的?;蛘哂浫胫Ц镀渌c投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
2017-03-31 17:47:06

首先應(yīng)了解現(xiàn)金的概念?,F(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款和現(xiàn)金等價物。庫存現(xiàn)金,可以隨時用于支付的存款,一般就是資產(chǎn)負(fù)債表上"貨幣資金"項(xiàng)目的內(nèi)容。準(zhǔn)確地說,則還應(yīng)剔除那些不能隨時動用的存款,如保證金專項(xiàng)存款等?,F(xiàn)金等價物是指在資產(chǎn)負(fù)債表上"短期投資"項(xiàng)目中符合以下條件的投資: 1、價值變動風(fēng)險(xiǎn)很小 2、流動性強(qiáng) 3、持有的期限短 4、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金 在中國,現(xiàn)金等價物通常是指從購入日至到期日在3個月或3個月以內(nèi)能轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金金額的債券投資。例如,公司在編制1998年中期現(xiàn)金流量表時,對于1998年6月1日購入1995年8月1日發(fā)行的期限為3年的國債,因購買時還有兩個月到期,故該項(xiàng)短期投資可視為現(xiàn)金等價物。
你確信符合上面的規(guī)定就可以。
2017-03-31 17:15:51

你好,這個是購買材料服務(wù)等支付的現(xiàn)金。
2024-01-18 14:30:53

就是根據(jù)你的現(xiàn)金,銀行對收支歸集倒具體對流量項(xiàng)目,有現(xiàn)金流量表的課程,可以去了解一下
2019-01-12 16:05:13

同學(xué)您好,小田老師為您解答?;舅悸啡缦拢含F(xiàn)金流量表主要分為六個模塊。一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量(銷售、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金、收到其他與經(jīng)營相關(guān)的現(xiàn)金、流入合計(jì);購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金、支付給職工、支付各項(xiàng)稅費(fèi)、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金、流出小計(jì);流量凈額=流入小計(jì)-流出小計(jì);)其余的幾個模塊與剛敘述的一的勾稽關(guān)系類似。二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流;三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流;四、匯率變動;五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額;六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額(本月數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的本月數(shù),本年累計(jì)數(shù),上年同期累計(jì)數(shù))勾稽關(guān)系已經(jīng)在剛剛的介紹中說清楚,感謝您的來訪!
2020-07-07 16:25:50
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