首先應了解現金的概念?，F金流量表中的現金是指庫存現金、可以隨時用于支付的存款和現金等價物。庫存現金，可以隨時用于支付的存款，一般就是資產負債表上"貨幣資金"項目的內容。準確地說，則還應剔除那些不能隨時動用的存款，如保證金專項存款等。現金等價物是指在資產負債表上"短期投資"項目中符合以下條件的投資：   1、價值變動風險很小   2、流動性強   3、持有的期限短   4、易于轉換為已知金額的現金   在中國，現金等價物通常是指從購入日至到期日在3個月或3個月以內能轉換為已知現金金額的債券投資。例如，公司在編制1998年中期現金流量表時，對于1998年6月1日購入1995年8月1日發(fā)行的期限為3年的國債，因購買時還有兩個月到期，故該項短期投資可視為現金等價物。

你確信符合上面的規(guī)定就可以。