21年12月員工報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，還沒(méi)付款，也沒(méi)收到發(fā)票，就做了借：管理費(fèi)用2234 貸：其他應(yīng)付-李某2234?？缒?月怎么沖掉重新做這筆業(yè)務(wù)分錄（3月才收到這筆發(fā)票，但還沒(méi)付款報(bào)銷(xiāo)）

dizzy老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師專(zhuān)業(yè)階段

2022-03-14 21:26

借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付-李某
這筆分錄做紅字沖銷(xiāo)，然后做正確的

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2022-03-14 21:28

公司是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的

dizzy老師解答

2022-03-14 21:30

小規(guī)模也是這樣賬務(wù)處理

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2022-03-14 21:30

直接一樣的分錄紅沖可以嗎？借管理費(fèi) -2234 貸：其他應(yīng)付-李某 -2234

dizzy老師解答

2022-03-14 21:34

不行，你都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2022-03-14 21:41

我百度的會(huì)計(jì)網(wǎng)說(shuō)：如果執(zhí)行：《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》根據(jù)企業(yè)未來(lái)適用法原則，不需進(jìn)行調(diào)整自己以前年度損益，直接在當(dāng)期消化，借管理費(fèi)（紅字借其他應(yīng)付款。這個(gè)說(shuō)法錯(cuò)的？

dizzy老師解答

2022-03-14 21:42

你說(shuō)的也是未來(lái)適用法哈，結(jié)轉(zhuǎn)損益了就按我說(shuō)的那么做不會(huì)錯(cuò)的

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2022-03-14 21:50

調(diào)整分錄：借以前年度損益調(diào)整 -2234 貸其他應(yīng)付-李某 -2234。正確分錄：票到款也付了借管理費(fèi)2234 貸銀存2234。以上是這樣列是嗎

dizzy老師解答

2022-03-14 22:11

學(xué)員您好，是這樣會(huì)計(jì)處理的