美美韶華
于2022-03-07 14:16 發(fā)布 ??664次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2022-03-07 14:19
工資是當(dāng)月發(fā)上月的，社保和公積金是當(dāng)月交當(dāng)月的，做賬時是當(dāng)月做上月工資、社保和公積金，但是繳納社保和公積金就是當(dāng)月的，這種情況該怎么處理呢？
答： 同學(xué)你好，應(yīng)該當(dāng)月計提當(dāng)月的工資，社保、公積金當(dāng)月繳納當(dāng)月的，工資可以次月發(fā)放。分錄參考圖片
員工2.21入職，2月份工作了5天，他上家單位還沒有給他停社保公積金，他說社保是四月份停，我們給他新增繳納四月份的，他2月份的工資，等4.15之前發(fā)3月工資時一塊給他，但是我們這邊社保是當(dāng)月的下月15號之前繳納，也就是4月所屬期社保是5.15之前交，那我4月份發(fā)3月和2月工資時怎么做賬？
答： 同學(xué)你好 這個按照扣除后的來發(fā) 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
4月工資是5月10日發(fā)放，4月份的社保和公積金也是5月初繳納，4月繳納的是3月的社保 計提社保和公積金是計提幾月份的?。吭撛趺醋鲑~？
答： 1.分配工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
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