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丁小丁老師

職稱： 注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師

2022-03-04 17:01

您好！是轉(zhuǎn)讓交易性金融資產(chǎn)時才會有銷項的

GFF 追問

2022-03-04 17:35

老師，買進金融資產(chǎn)時，購買者已經(jīng)交了增值稅，增值稅是價外稅，既然這樣，這項增值稅進項稅額最后體現(xiàn)在哪里了呢？是否體現(xiàn)在了抵扣銷項稅的借方呢？

丁小丁老師 解答

2022-03-04 17:42

您好！是抵扣了銷項，這就和一般的商品買賣一樣的

丁小丁老師 解答

2022-03-04 17:45

但是本身購買交易性金融資產(chǎn)是沒有進項的，發(fā)生的手續(xù)費這些才有進項
轉(zhuǎn)讓交易性金融資產(chǎn)時，也是差額征增值稅，前提是不能跨年

GFF 追問

2022-03-04 18:45

老師，請問您最后所說的那句不能跨年，是指超過了年末不能再用進項稅抵扣銷項稅了嗎？

丁小丁老師 解答

2022-03-04 19:00

比如你100買的，期間公允價值有虧有漲，比如一共虧了10，當年120賣的，那就是只賺了10塊，10塊交增值稅就行了，如果你跨年了再賣，那么你今年虧的10就不能抵減明年賣的收益了

GFF 追問

2022-03-04 23:47

非常感謝老師的回答！^_^

丁小丁老師 解答

2022-03-04 23:55

不客氣，有問題再溝通

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相關(guān)問題討論
進項稅額已經(jīng)在月末與銷項稅額一起轉(zhuǎn)到了未交增值稅
2018-08-03 10:55:25
購入時 計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 但是 這個并不是購入金融資產(chǎn)本身的進項稅 而是發(fā)生交易費用的進項稅 是允許抵扣的 而轉(zhuǎn)讓的話 采用的是差額征稅的模式 所以 看起來有些復(fù)雜 是為了 和一般的銷項稅 有所區(qū)別的
2019-12-03 21:25:27
1.進項稅0.075可以抵扣嗎？ …可以正常抵扣的 2.轉(zhuǎn)讓的增值稅5.38 要減去0.075再交稅嗎? …不用的 3.轉(zhuǎn)讓的增值稅5.38是銷項稅嗎？ …是差額計稅 4.可以寫成：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）嗎？ …不可以的
2020-07-27 16:39:42
你好，交易費用是借投資收益，如果取得發(fā)票則有進項稅額
2019-08-18 20:09:56
您好，這個是這樣的，在貸方表示應(yīng)繳納多少，而不是實際繳納多少
2022-03-18 21:36:19
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