無痕淺墨 追問

2022-03-04 15:28

老師我是單獨核算的，也沒有影響嗎？

無痕淺墨 追問

2022-03-04 15:30

我在核算的時候，2021年12月份，是按照當月的工資當月計提的社保，但這個計提是在1月份。12月我還沒有入職。也就是說后面會給他補繳12月份的社保和公積金。這種情況下，我之前提交的2021年的年報是不是需要調(diào)整呀？

佟老師 解答

2022-03-04 15:31

單獨核算是什么意思？你是要把工資獎金放到去年是嗎

無痕淺墨 追問

2022-03-04 15:33

12月，比如說3萬工資，5000的基礎(chǔ)扣除，3000的專項扣除，然后扣除社保公積金個稅。就是他12月份的實際的工資。年終獎就按照年終獎的規(guī)則來算。
2022年1月份的時候，按照1月份的工資再計算1月份要交的社保公積金個稅。2021年12月份和1月份沒有關(guān)系。

無痕淺墨 追問

2022-03-04 15:35

 也就是說我后期會給員工補交12月份的社保和公積金，那么2021年的企業(yè)年報要不要進行調(diào)整？之前提交的2021年的企業(yè)年報就只有一筆資本公積什么都沒有。

佟老師 解答

2022-03-04 15:35

沒明白，及到哪個月份只跟你是否是與當期應(yīng)該發(fā)生的業(yè)務(wù)有關(guān)，跟所屬期有關(guān)，跟你上面計算個稅沒有關(guān)系，本身應(yīng)該是發(fā)生時才產(chǎn)生納稅義務(wù)

無痕淺墨 追問

2022-03-04 15:42

2021年在工商，企業(yè)年報公告，我只填了資產(chǎn)總額比如說10萬，2021年員工的社保費，公積金都是沒有交的，這算是公司的負債嗎？在社保信息公布里面，需要填寫員工的基本養(yǎng)老保險基數(shù)，累計欠繳金額嗎？

佟老師 解答

2022-03-04 15:45

你要是做了應(yīng)付職工薪酬處理了就是負債了，你12月份實際繳納的社保了嗎

無痕淺墨 追問

2022-03-04 15:47

12月份沒有繳社保，也沒有計提工資，12月份的工資是是1月份計提的2月份付的

佟老師 解答

2022-03-04 15:48

所以，你就做到22年1月份就可以了

無痕淺墨 追問

2022-03-04 15:49

也就是2021年工商年檢的財報不用修改，12月的工資，做到1月的負債里面？12月年報上面除了10w注冊資本，全是0？

佟老師 解答

2022-03-04 15:50

是的，就是按照您的敘述做處理