GQ12345678 追問

2020-04-11 22:51

老師，請看一下我做的2019年12月的憑證是否有問題？補提工資后，未分配利潤，也需要改動，請問老師，2020期初，未分配利潤應(yīng)該怎么調(diào)整，用哪個科目？

張樂老師 解答

2020-04-11 23:06

憑證分錄沒有問題。  補提工資的分錄是  借：管理費用  貸：應(yīng)付工資。 然后結(jié)轉(zhuǎn)損益  借：本年利潤  貸：管理費用。  然后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里， 借：未分配利潤   貸:本年利潤。

GQ12345678 追問

2020-04-11 23:18

老師，2020年期初未分配利潤科目借方怎么調(diào)整？

張樂老師 解答

2020-04-11 23:28

如果補提在了2019年，那么2019年的未分配利潤期末余額里邊，虧損就加上了補提的工資。  2020年初的未分配利潤等于2019年年末的未分配利潤，所以就自動調(diào)整了。

GQ12345678 追問

2020-04-12 11:19

張老師，我2019年的憑證調(diào)整好了，圖為19年的資產(chǎn)負債表，2020年1月我要付工資社保公積金，分錄應(yīng)該怎么做，未分配利潤科目怎么調(diào)整？借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對嗎？？

張樂老師 解答

2020-04-12 12:54

不用以前年度損益調(diào)整了，因為19年已經(jīng)補提完了。
借 應(yīng)付職工薪酬—工資     貸  銀行存款
借  應(yīng)付職工薪酬—社保   貸  銀行存款