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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2022-03-01 14:13

 你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

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相關問題討論
你好！年末跟月末是一樣的 月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅
2018-01-30 09:58:28
你好，借銷項 借轉出多交增值稅（也可以是轉出未交增值稅） 貸進項
2019-01-29 16:01:08
借：應交稅費-轉出應交增值稅 ? 貸：應交稅費-未交增值稅
2021-07-20 11:21:08
您好 請問是需要交納增值稅么
2019-02-18 12:28:43
借：應繳稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅
2015-08-04 11:55:32
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