- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2022-02-24 15:21
你好 附加稅等 要計提
分錄太多 寫完再發(fā)
相關(guān)問題討論

1.購進(jìn)時,
借:庫存商品等
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸:銀行存款
2.銷售時,
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
3.認(rèn)證發(fā)票,
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
4.期末結(jié)轉(zhuǎn),
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
5.繳納增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額在借方不繳納,作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣,若在貸方,轉(zhuǎn)到未交增值稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
6.繳納:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸:銀行存款
2018-10-17 14:09:28

小規(guī)模不需要計提,繳納,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款,一般納稅人計提,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2017-02-23 11:49:59

你好 簡易計稅 計提 借銀行存款或應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-簡易計稅 繳納 借 應(yīng)交稅費-簡易計稅 貸 銀行存款
2019-10-20 11:05:18

1.月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
2.月份終了,將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
3.月份終了,將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
4.當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2025-02-24 15:58:58

借稅金及附加各種稅
貸應(yīng)交稅費各種稅
2018-12-05 14:24:33
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