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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-02-14 22:42

您好
請問是進(jìn)項稅額大于銷項稅額還是銷項稅額大于進(jìn)項稅額

健康的火車 追問

2022-02-14 22:46

這兩種可能分別怎么做分錄？

bamboo老師 解答

2022-02-14 22:47

進(jìn)項大于銷項
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
銷項大于進(jìn)項
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

健康的火車 追問

2022-02-14 22:53

能解釋一下嗎

bamboo老師 解答

2022-02-14 22:53

請問是哪里不明白么?
根據(jù)進(jìn)項跟銷項的差額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后從未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅

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你好，銷項大于進(jìn)項時，從應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2018-07-05 18:14:22
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做這個結(jié)轉(zhuǎn)
2017-03-08 14:58:53
你好，如果開過紅字發(fā)票的銷項稅額負(fù)數(shù)可以的
2019-12-23 15:00:33
你好，，借銷項稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，
2020-06-18 13:57:16
屬于當(dāng)月沒有銷售的情況
2017-07-05 14:47:42
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